ПРАТ "ВЗУТТЯ-ІФ"

16. Відомості про аудиторський висновок

ВИСНОВОК незалежної аудиторської фірми "ІФ-аудит" щодо фінансових звітів приватного акціонерного товариства "Взуття - ІФ" за 2012 рік Акціонерам та керівництву ПрАТ "Взуття-ІФ" Ми провели аудиторську перевірку фінансових звітів приватного акціонерного товариства " Взуття-ІФ", що включають баланс станом на 31 грудня 2012 року, звіт про фінансові результати за 2012 рік. Основні відомості про емітента: повне найменування Приватне акціонерне товариство "Взуття" код за ЄДРПОУ 01554522 місцезнаходження м.Івано-Франківськ вул.Торгова,3 дата реєстрації 22.03.1996 року Виконавчим комітетом Івано-Франківської міської Ради Аудиторська перевірка проведено у відповідності до Законів України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", "Про аудиторську діяльність","Про акціонерні товариства" ,міжнародних стандартів аудиту( МСА) 700 "Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності", МСА 705 "Модифікація думки у звіті незалежного аудитора", "Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів"( рішення ДКЦПФР № 1360 від 29.09.2012 року) Відповідальність управлінського персоналу Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідності до Національних положень (стандартів) фінансової звітності. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів ,які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають особливостям дiяльностi товариства. Відповідальність аудитора Нашою відповідальністю є надання висновку щодо фінансових звітів на основі результатів нашої аудиторської перевірки. Ми провели аудиторську перевірку у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог ,а також планування й виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень. Окрiм цього, аудит включає оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального представлення фінансових звітів. Обсяг аудиторської перевірки Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансових звітах. Відбір процедур залежить від судження аудитора. До таких процедур входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок .Виконуючи оцінку цих ризиків ,аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю , що стосуються підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам , а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального представлення фінансових звітів. Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки. Висновок На нашу думку аудиторська перевiрка забезпечує обгрунтовану пiдставу для висловлення незалежної умовно-позитивної думки. Фінансові звіти справедливо та достовірно відображають фінансовий стан приватного акціонерного товариства" Взуття-ІФ" станом на 31 грудня 2012 року, його фінансові результати за рік ,що минув на зазначену дату згідно з Національними положеннями (стандартами) фінансової звітності і відповідають законодавчим та нормативним документам з фінансової звітності прийнятим в Україні. На модифiкацiю(умовно-позитивна) думки аудитора вплинуло наступне: " З метою забезпечення достовiрних даних бухгалтерського облiку та звiтностi перед складанням рiчної фiнансової звiтностi товариством проведена iнвентаризацiя активiв i зобов'язань (наказ № 1 від 27 грудня 2012 року.). Результати інвентаризації розглянуті на засіданні інвентаризаційної комісії та її наслідки відображені за даними бухгалтерського обліку у 2012 році. Аудитори не приймали участi в проведеннi iнвентаризацiї оскiльки ця дата передувала призначенню нас аудиторами товариства, проте вважають, що можливий вплив на фiнансову звiтнiсть невиявлених викривлень, якщо такi є, може бути суттєвим в окремих аспектах, проте не всеохоплюючим; Інша допоміжна інформація " чисті активи підприємства відповідають вимогам частини третьої ст.155 Цивільного кодексу України; " невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів згiдно iз "Положенням про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19 грудня 2006 р. N 1591 не встановлено; " 09 квітня 2012 року у відповідності з п.3 ст.70 Закону України "Про акціонерні товариства" загальними зборами акціонерів надано попереднє схвалення ,щодо вчинення значних правочинів,щодо окремих видів майна або послуг у звітному періоді з граничною вартістю, що дорівнює двадцятикратному розміру вартостi активiв товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi . В процесі аудиту встановлено,що Товариством не здійснювалось правочинів, вартість якого перевищувала б вартість схвалену загальними зборами акціонерів; " система корпоративного управління у товаристві в основному відповідає вимогам Закону України "Про акціонерні товариства" Загальними зборами акціонерів затверджені внутрішні положення Товариства, зокрема "Положення про Наглядову Раду", "Положення про Директора" та "Положення про Ревізора"; " у відповідності з проведеними в процесі аудиту процедурами оцінки ризиків , не встановлено обставин, які б свідчили про можливість того,що фінансові звіти містять суттєві викривлення внаслідок шахрайства(МСА 240). Основні відомості про аудиторську фірму: повне найменування Товариство з обмеженою відповідальністю аудиторська фірма "Івано-Франківськ-аудит" свідоцтво про внесення в реєстр № 001060 видане Аудиторською палатою України; чинне до 30 листопада 2015 року місцезнаходження 76019 м.Івано-Франківськ вул.П.Мирного, 8 телефон 0(3422) 4 50 32 Договір на проведення аудиту фінансової звітності № 17 від 04 січня 2013 року Аудиторська перевірка розпочата 11 лютого 2013 року і закінчена 13 лютого 2013 року Аудитор(сертифікат № 002558) _____________ М. Рибчак Директор аудиторської фірми "ІФ-аудит"(сертифікат № 001422) _____________ М. Мосійчук "13" лютого 2013 року 76019, м.Івано- Франківськ, вул.П.Мирного,8